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马克·西姆斯

从计划到企业范围业务建模的转变

企业绩效管理（EPM）系统已成为监控和报告财务绩效的固定装置。除了企业资源规划（ERP）系统外，EPM还充当首席财务官（CFO）的门户，用于财务规划和分析以及财务关闭管理。但在快速变化的商业环境中，这种过时的EPM观点是增长的障碍。

传统的EPM技术只能提供对组织绩效的部分了解。Gartner预测70%的财务规划和分析工作将扩大范围在接下来的几年里，除了财务团队之外，绩效管理显然远远超出了首席财务官办公室的范围。

展望未来，EPM必须分解成两个不同的结构——财务规划和分析，以及财务管理和关闭。两者对组织来说都很重要，但都有局限性:计划往往是在每个功能的基础上进行的时间点操作，而财务关闭和合并是机械的和法定的。

为了跟上当今市场的变化速度，领导者必须有意识地改变他们的想法和方法，以跨越职能和整个业务。这对于保持对组织健康状况和转型机会的准确解读至关重要。

领导团队对实时决策制定和加速运营变更的需求，将迫使他们从财务规划转向更紧密集成的企业级业务建模。

实现更快、更准确的运营决策的现代平台

技术的日益成熟和成本的下降加剧了所有行业的竞争，数字优先的业务挑战了现有组织在医疗保健、金融服务、教育、零售等领域的市场份额。

企业的寿命并没有保证，这迫使领导者为他们的组织设定新的战略愿景，并确定新的商业模式，以创造未来的增长。要实现这些飞跃，就需要更深入地理解如今的业务是如何运作的，包括不同的功能是如何相互作用和影响的。

许多职能团队仍然在不同程度的孤立中运作，缺乏技术、流程和文化，无法全面了解一个团队的计划如何影响另一个团队的计划，从而造成延迟，从而导致不必要的成本和错过的收入机会永久化。这一差距不能由EPM单独填补；相反，它需要一个跨职能的企业范围的平台，以确保任何一个领域的变化都能以当今商业环境所要求的速度在其他领域进行级联。

有了这种平台，组织销售预测的上调可以立即反映在供应链产能和人员需求的更新中。修正后的预测可能反过来增加采购团队的购买力，这可能创造一个机会，将更好的价格或激励传递给客户。

例如，制造商经常协调季节性的贸易促销活动，提前很长时间通知产品需要放在哪里(什么时候)。通过支持全企业业务建模的技术，制造商可以安排将这些订单直接发送给贸易伙伴。如果没有完整的视图，这些产品可能会在仓库中移动(影响其他库存，并在过程中产生不必要的劳动力和运输成本)。

扩展EPM之外的步骤

鼓励一个组织成熟到超越EPM和筒仓计划到建模需要执行领导者思考三个基本问题:

1. 我们的传统EPM系统将在未来发挥什么作用？接受更普遍的业务建模并不意味着完全抛弃EPM。仍然需要EPM系统来监督财务管理、关闭和整合活动，这些活动与ERP系统高度一致。关闭和合并流程虽然是机械的，也是合规性所必需的（即外部和法定的实际情况报告），但不能提供动态范围来模拟企业范围内的业务波动。只有打破传统的EPM结构，领导者才能追求全面的建模，并为更有效的决策奠定基础。
2. 我们的价值链是什么样的?邻接关系在哪里?领导者需要记录内部职能是如何连接的，从面向客户的销售和营销团队到供应链、人力资源、财务和会计部门。这将发现盲点，打开隐藏的价值，在关键信息缺失的地方，以及在未来需要的地方。绘制当前状态还可以帮助确定可以自动化的相邻流程，以及预测技术可以增强建模的领域。
3. 我们将如何实现向建模的转变？技术只是组织在EPM之外需要成熟的资源之一。领导者可以考虑通过多种方式实现这一变化：
   
   
   • 平台:领导者应该考虑实施一个动态的、全企业范围的平台，更有效地利用来自现有ERP、客户关系管理(CRM)和人力资本管理(HCM)系统的信息。这个平台方法在两个关键方面为组织的未来定位。首先，它加强了相邻职能团队之间的即时信息共享。其次，它为在机器人过程自动化(RPA)、机器学习(ML)和人工智能(AI)驱动的技术上的潜在新投资奠定了基础，以促进整个业务的更快、更容易的决策。
   • 过程:过去十年中组织所依赖的同样的工作流程，即使有了现代化的系统，也无法满足未来发展的需要。职能领导必须致力于改进流程，而不是一次，而是一次又一次，以适应团队结构、技术甚至总体业务模型的变化。
   • 人：成功地接受建模取决于员工是否愿意调整自己的思维和行为。员工不仅要适应新的系统，还要适应跨职能领域的协作。在某些情况下，可能会重新设计团队结构，以更好地适应未来的业务和规划需求。重新评估薪酬和激励措施，特别是如果薪酬和激励措施在历史上与每个职能部门的绩效挂钩，可以帮助缓解对现状的自满情绪。

良好的战略愿景只是实现长期转型的一步。实现这一愿景需要组织以比以往任何时候都更加流畅、一体化的方式运作。通过扩大EPM的范围，强调企业范围内的业务建模，而不是孤立的规划，领导者可以让他们的组织在未来几年变得更加积极主动和具有弹性。